目前台湾防洗钱法中，存在不完善之处，给犯罪嫌疑人有可乘之机

　　陈水扁洗钱案，突然让人关注到洗钱。这几年，台湾洗钱手法除了台面上的几种之外，台面下的渠道，才是巨额洗钱户的热门手法。

　　陈水扁家占了5项

　　根据台湾调查局洗钱防止中心的统计排行，台湾地区台面上的热门洗钱方式包括：人头账户、“国外”汇款、亲属账户、支票、邮政礼券、偿还债务、无存单定存等7种。再加上银楼、地下汇款公司，以及买卖高价值商品等等，一共有10种主要洗钱渠道。只有排在一起，人们才容易看清洗钱手法的全貌。

　　根据台警方特侦组连日来的侦查，在这次陈水扁家族洗钱案中，吴淑珍胞兄吴景茂、陈水扁儿子陈致中、儿媳黄睿靓的海外账户，就包含了亲属账户和“国外”汇款2种。加上特侦组调查中的银楼、地下汇款、珠宝等3种，陈水扁一共运用了洗钱法中的5种。

　　能够统计出来的案例，大多数都有防止的可能性。反而是那些不在统计范围内的手法，才是防不胜防。

　　地下汇款公司不留记录

　　洗钱过程中，台面上的都不是大金额。但最近十几年来出现了一些专门从事汇款的地下公司，汇款效率高，还不用像银行这样层层转。

　　比如，地下汇款公司操作方式是：台湾的一家公司往深圳的一家公司汇款10万元人民币，同时，深圳公司也向台湾公司汇来40万新台币(4元新台币约合1元人民币)。一汇一收金额相当，只是从人民币换成了新台币。

　　就银行业者来说，如发现有洗钱的特征，就该怀疑。上述汇款金额总数没有发生变化，但实际上却通过汇款把钱洗了，且没有任何记录。

　　艺术品交易价值难评估

　　艺术品、古董、拍卖公司这几个行业，都具备买卖品本身有价、但价值难以评估的特质。因此有心洗钱的人利用价值缺乏合理性的特点，把钱换出去，这样的交易也可以没有记录，所以很难查证。

　　比如，B要把100万元洗给A，于是A拿了一张画，这张画可能只值1万元钱。然后A委托一家不知名的拍卖公司把画拍卖掉，B就用100万元把画买走，A就取得了B的100万元，钱也就被洗走了。

　　近亲当人头做法最笨

　　政治人物是洗钱最高风险的群体。政治人物的近亲也是各银行防人头户最关注的。

　　一般来说，如果是普通客人来银行开户，银行很难拒绝。而如果是政治人物，银行就会设置开户的特别关卡，层层上报。如果该政治人物当天是突然来开户的，银行就更加小心，一般要让其出具合理的交易证明。

　　假设陈致中来银行开户，银行不会马上判断是否接受。可以先让他开户，然后再慢慢审核他的相关文件。但如果他要把钱汇往台湾以外，银行就会更加谨慎。从台湾主要洗钱手法和渠道中，不难发现，陈水扁家族疑似把钱转运出“国”的过程，忽略了“分散”和“隐匿”两大重点。分散的意思是化整为零，手法细腻，利用公司、户头、银行分散，可以降低注意。隐匿的意思是找能信赖却非近亲。像他们这样找自己的近亲，是很笨的做法。而通过银行把钱汇到台湾以外的近亲账户，则是最笨的办法。

　　台湾防洗钱法有弊病

　　台湾的洗钱防止法，有一个不完美之处，那就是一定要有重大犯罪，或因重大犯罪产生的利益，才能跟洗钱连结起来。要不然只能说非法汇款，或者未申报汇款，不能称为洗钱。而洗钱交易的次数越多，被查获就越不容易。

　　所以回归到陈水扁洗钱事件来看，台湾有台湾的规定，瑞士有瑞士的规定，瑞士来函查，主要是因为他们觉得这笔钱有问题。但因为台湾认定的洗钱，一定要看是否与犯罪行为相连结，否则只是单纯的汇款。

　　至于陈水扁留在瑞士的那笔钱，如果瑞士只是暂时保管，台湾又查不出来罪行，钱还会给当事人；如果瑞士觉得钱有问题、不还给陈水扁，最后就会打国际官司。

　　——摘自台湾《商业周刊》（作者：单小懿、林莹秋）

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　　台湾常见巨额洗钱手法

　　◆“国外”汇款洗钱

　　洗钱人找有往来的银行，把大笔资金分成多笔、不定期汇出，每笔不超过100万美元以规避通报。钱在海外以相同手法转汇数次到不同账户，最后分散各处的钱全进特定账户。

　　◆海外纸上公司洗钱

　　要洗钱的人先在萨摩亚、开曼群岛等地设纸上公司，然后从台湾空头公司把钱汇到这家纸上公司做投资。最后，购买纸上公司所在国的有价证券，或转投资、清算、退资，把钱洗进特定账户。

　　◆艺术品洗钱

　　先买进市场上无名的画作或雕塑作品，再以远高过行情的价码，卖给已套好招的特定人士。因估价困难，完成交易后大笔资金安全入袋。

　　◆人头账户洗钱

　　洗钱者找刚出校门的社会新鲜人，让他们去办一个户头，然后把这个户头卖给洗钱组织，换取钱财。完成开户手续，存折、印章、身份证件全部掌握在手中，透过人头户最后钱进特定账户。

　　◆银楼洗钱

　　找可靠、熟识的银楼业者合作，先把现金换成外币，利用银楼有外汇业务，把钱汇出到海外特定账户。